公务人员退休抚恤基金监理委员会
公务人员退休抚恤基金监理委员会，为中华民国铨叙部内部机关，是1995年5月成立时隶属考试院公务人员退休抚恤基金监理委员会（为中央二级机关）的前身机关，2023年6月并入铨叙部。负责公务人员退休抚恤基金（退抚基金）之审议及考核。
| 公务人员退休抚恤基金监理委员会 | |
|---|---|
 中华民国政府机构 | |
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| 基本信息 | |
| 所属部门 | 中华民国铨叙部 |
| 授权法源 | 公务人员退休抚恤基金监理委员会设置办法 |
| 主要官员 | |
| 主任委员 | 施能杰（铨叙部部长兼任） |
| 执行秘书 | 李洪琳（铨叙部监理司司长兼任） |
| 任命者 | 铨叙部部长 |
| 成立沿革 | |
| 成立日期 | 1995年5月1日 |
历史
1943年，国民政府建立公务人员退休抚恤制度，为“恩给制”，政府负担退抚经费。1994年12月28日，总统令，制定公布《公务人员退休抚恤基金管理条例》：第1条规定，政务官、教育人员及军职人员之退休、退职、退伍抚恤基金，一并纳入公务人员退休抚恤基金管理；第2条规定，分别设立“公务人员退休抚恤基金管理委员会”（退抚基金管理会）与“公务人员退休抚恤基金监理委员会”（退抚基金监理会），前者负责基金之收支、管理及运用，后者负责基金之审议、监督及考核。1995年5月1日，公务人员退休抚恤基金管理委员会与公务人员退休抚恤基金监理委员会成立，前者隶属铨叙部，后者隶属考试院。1995年7月1日，《公务人员退休抚恤基金管理条例》施行，公务人员退休抚恤制度改为“共同提拨制”，政府与公务人员共同缴费建立公务人员退休抚恤基金。
公务人员退休抚恤基金因投资台湾股市，与劳工保险基金、劳工退休基金、邮政储金基金合称“四大基金”[1]。2010年3月29日，立法委员蔡正元在立法院财政委员会提案要求金管会修法，要求所有政府基金经理人应具备证照资格，并比照民间共同基金经理人资格；立法院财政委员会决议，金管会应于2010年4月底前完成修法[2]。
2023年4月11月，立法院三读通过《考试院组织法》修正草案、《铨叙部组织法》修正草案、《公务人员退休抚恤基金管理局组织法》草案，废止〈公务人员退休抚恤基金管理委员会组织条例〉案。4月30日，公务人员退休抚恤基金管理委员会改制为公务人员退休抚恤基金管理局。7月1日，抚恤会降编成抚恤局且并入铨叙部[3]，同时部分业务改由该部监理司负责。12月6日，经总统令公布废止《公务人员退休抚恤基金监理委员会组织条例》。[4]
历任主任委员
考试院时期
依《公务人员退休抚恤基金监理委员会组织条例》规定，公务人员退休抚恤基金监理委员会主任委员由考试院副院长兼任。
| 姓名 | 任期 |
|---|---|
| 毛高文 | 1995年5月-1996年9月 |
| 关中 | 1996年9月-2000年5月 |
| 吴容明 | 2004年6月-2008年8月 |
| 伍锦霖 | 2008年9月-2011年1月30日 |
| 2012年4月1日-2014年8月31日 | |
| 高永光 | 2014年9月1日-2016年12月31日 |
| 李继玄（代理） | 2017年1月1日-2017年2月28日 |
| 李逸洋 | 2017年3月1日-2020年8月31日 |
| 周弘宪 | 2020年9月1日-2023年5月31日 |
铨叙部时期
依《公务人员退休抚恤基金监理委员会设置办法》，主任委员由铨叙部部长兼任。
| 姓名 | 任期 |
|---|---|
| 周志宏 | 2023年6月1日-2024年5月19日 |
| 施能杰 | 2024年5月20日-现任 |
基金绩效
- 2008年全球股灾和金融风暴中，退抚基金净值首见大幅缩水，获益不如银行定存[5]。
- 2009年年度国内委托经营之汇丰中华证券投资信托股份有限公司、复华证券投资信托股份有限公司、富邦证券投资信托股份有限公司、国泰证券投资信托股份有限公司、安泰证券投资信托股份有限公司及永丰证券投资信托股份有限公司等6家受托机构，操作绩效自2009年6月8日委托日起至2010年6月底止，收益率分别为3.78%、2.68%、1.61%、0.27%、-1.04%及-7.21%，6家受托机构之收益率均未达该委托案所订目标收益率（8.436%），亦均低于同期间大盘报酬率（6.89%）[6]。
- 2010年上半年整体收益状况中已实现收益数为21.24亿元，如果将已实现加计未实现，则损失数为253.17亿元，期间投资报酬率为-5.769％[7]。
- 2011年全年退抚基金受到欧债、日本大地震及美国信评遭降指数等影响，净损失284.51亿元，收益率为-5.89％[8]。代为操盘的安泰投信不仅让退抚基金踩到盈正地雷，还被发现当时的安泰投信专户管理部副总经理谢青良有“人谋不臧”之嫌，造成退抚基金在盈正单一股票上就惨赔33％[9]。
- 2014年底止，加计未实现损益及备供出售金融资产投资评价损益后之收益数356.46亿元，加计未实现损益及备供出售金融资产投资评价损益后之年化收益率为6.50%[10]。
- 依现行投资景况计算，军人退抚基金可能将于2018年破产[11]，教育人员退抚基金则于2026年破产[12]。
- 公教人员退抚基金监理委员会针对媒体报导澄清：军公教三类人员退抚基金确实已于103年首度发生当年度收入及支出合计数不足情形，其差额约达33亿元，其中军职人员最早于100年度即出现收入不敷支出；教育人员则于103年亦发生收支短差情形，分析其原因主要是退抚基金已进入成熟期，支出已明显扩大，收缴成长却非常缓慢，以参加基金人数来看，99年为64万人，103年已降为62万人；相对的退抚支出却大量增加，90年支领定期给与人数为5万人，103年已攀升至26万人，成长5倍，且基金现行提拨费率12％，已近10年未作调整，以致基金财务收支失衡。但103年如包含基金运用收益356亿元，则尚有賸余320亿元，虽然可以预期在未来10-15年间会破产，但是在5年内的短期绝无立即破产危机。[13]
- 2018年上半年累计赚103.34亿元，整体平均报酬率约为1.78％，其中国内投信代操部分表现较佳，但国外代操部分绩效几乎全军覆没。[14]
参考资料
- ^ 邱金兰、李淑慧.四大基金及公股银行 投资台股概况.经济日报.2010-03-30 （页面存档备份，存于互联网档案馆）
- ^ 陈素玲、杨美玲. 退撫基金虧百億 立委：考績三個丙. 联合晚报. 2010-03-29 [2019-05-04]. （原始内容存档于2016-05-05）.
- ^ 铨叙部处务规程-第18条 （页面存档备份，存于互联网档案馆），全国法规数据库
- ^ 廢止公務人員退休撫卹基金監理委員會組織條例. 全国法规数据库. 2023-12-07 [2023-12-07]. （原始内容存档于2024-03-03）.
- ^ 王彩鹂.再冷下去 “退抚基金会提前破产”.联合晚报.2008-11-18 （页面存档备份，存于互联网档案馆）
- ^ 公务人员退休抚恤基金管理委员会国内委托经营业务，受托经营满1年后按季进行检讨结果 （页面存档备份，存于互联网档案馆）.公务人员退休抚恤基金监理委员会.99-07-12
- ^ 杨久莹.公务员退抚基金上半年亏253亿.自由时报.2010-07-30 （页面存档备份，存于互联网档案馆）
- ^ 曾薏𬞟.退抚基金 去年惨赔二八四亿.中国时报.2012-02-10 （页面存档备份，存于互联网档案馆）
- ^ 杨毅、徐子晴.退抚基金惨赔 张哲琛竟称不清楚.中国时报.2012-11-01 （页面存档备份，存于互联网档案馆）
- ^ 退抚基金历年绩效表 （页面存档备份，存于互联网档案馆）.公务人员退休抚恤基金监理委员会
- ^ 罗添斌.军人退抚基金 107年转负值 （页面存档备份，存于互联网档案馆）.自由时报.2012-11-03
- ^ 林晓云.军公教退抚基金 收支首见赤字 （页面存档备份，存于互联网档案馆）.自由时报.2015-01-28
- ^ 面对军公教退抚基金收支首见赤字问题，政府已积极进行各项因应作为 （页面存档备份，存于互联网档案馆）.公务人员退休抚恤基金管理委员会.104-01-28
- ^ 7月份出清国巨大获全胜 退抚基金今年绩效全靠陈泰铭？ （页面存档备份，存于互联网档案馆）.信传媒.2018-08-03