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世界各地稅率

比較世界各地稅率是一件很難而且帶有主觀意念的事情。稅法在很多國家都是很複雜的，而且在同一個國家和地區稅收負擔對不同群體都是不同的。下面的列表通過一些常用的稅種來進行比對。

圖表

 
OECD各國2005年所得稅稅率數據。[1]

列表

這是一個世界各地稅率列表。它關注三種稅項：企業所得稅、個人所得稅、消費稅（增值稅 / 商品及服務稅(GST) / 銷售稅）。這個列表並不是要說明表內所有國家的個人或公司的稅收負擔。

國家/地區 企業所得稅 個人所得稅 個人所得稅最高稅率 薪酬稅（英語：Payroll tax）（薪俸稅） 增值稅 / GST / 銷售稅 主要稅收條目
  阿爾及利亞[2] 30%+3% 0-40% 40% 7/14/17%
  安哥拉 35% 1-60% 60% 5-50% (視何種商品而定)
  阿根廷 35% 9-35% 35% 21%
  澳洲[3] 30% 0-45%

1.5% (醫療保險稅)

45% 4.75-6% (州) [4] 10% GST (基本商品是0%) [5]
  奧地利 25% 21-50% 50% 20% (GST)
  阿塞拜疆[2] 22% 0-35% 35% 18%
  孟加拉[2] 0-40% 0-25% 25% 4-15%
  巴巴多斯[6] 40% 25%-40% 40% 15% (酒店住宿7.5%)
  白俄羅斯[2] 24% 12-30% 30% 35% 10/18%
  比利時 33.99% 25-50% 50% 21% (對於基本的商品 6%)
  貝寧 35% 60% 18%
  波黑 10%   波斯尼亞和黑塞哥維那聯邦, 10%   塞族共和國 [4] 5%   波斯尼亞和黑塞哥維那聯邦, 0-15%   塞族共和國 [5] 33.76%   波斯尼亞和黑塞哥維那聯邦, 42-57%   塞族共和國 [6] 17%   波斯尼亞和黑塞哥維那聯邦, 17%   塞族共和國 [7]
  博茨瓦納 15% (另加10%的附加費) 25% 25% 10%
  巴西 34% 0-27.5% 27.5% 31% 17-25%
  保加利亞 10% 10% 10% 42.7% 20%
  布基納法索 10-45% 2-30% 30% 15/25%
  布隆迪[7] 35% 35% 35% 無數據
  喀麥隆[2] 38.5% 10-35% 35% 19.25%
  加拿大[8] 29.5-35.5% 15-29% (聯邦)

4-24% (省)

4.95% (退休金) 5% (GST)

0-10% (省銷售稅或增值稅)

  智利[9] 17% 0-40% 40% 19%
  中華人民共和國 25%（一般稅率）[10]; 15%（政府認定的高科技企業）[11] 0-45% 45% 3/6/11/13%[12]
  香港[13] 16.5% 0-15% 15%（標準稅率，另設遞進稅階） 0%
  澳門 12% 0% 12% 0%[14]
  中國海南自由貿易港 15%[15] 15%（政府認證的高端緊缺人才）[16][17][18] 15% 0%-30%
  中華民國 20%（營利事業所得稅） 5-40%（綜合所得稅） 40% 併入綜合所得稅 5%（營業稅） GST內含
  哥倫比亞[2] 35% 0.29-38.5% 38.5% 16%
  克羅地亞[2] 20% 15-45% 45% 37.2% (全國)[19]
1-18% (地方) 		23%
  古巴[2] 30% 10-50% 12%
  塞浦路斯 10% 0-30% 15% (對某些特定商品是0或5%)
  捷克 21% 15% 47.5% 19%
  丹麥[20] 25% 0-63% 25%
  埃及 20% 10-20% 無數據
  薩爾瓦多 25% 0-25% 25% 13%
  愛沙尼亞 21% 21% 21% 33% 20%
  芬蘭 20%[21] 國家是9-32% , 市一級是16-21% 24%
14% (食物和飼料)
10% (例如住宿和文化) [22]
  法國 33.33% 21% (社會費用)

0-50% (所得稅)

50% 45% 19.6%/對某些特定商品是5.5%(例如食物)
  加蓬 35% 5-55% 2.6% 18%
  德國 29.8% (平均) 0-45% 19%/對某些特定商品是7%(例如食物)
  格魯吉亞[2] 15% 20% 18%
  直布羅陀 33% 17-40% 無數據
  希臘 22/25% 0-40% 40% 23% - 13%(食物) - 6,5%(書籍) [2]
  危地馬拉[2] 31% 15-31% 12%
  圭亞那[23] 35%/45% 33⅓% 16%/0%
  匈牙利 16% 18%和36% 50.5% 27%
  冰島[2] 18/26% 0-36.72%[24] 6% 0/14/24.5%
  印度 30-40% 10-30% 12.5%
  印度尼西亞 30% 5-35% 10%
  伊朗 25% 0-35% 無數據
  愛爾蘭 12.5% 20-41% 16.75% 21.5%
  以色列 27% 10-47% 15.5%
  意大利 31.4% 23-43% 22%普通商品 10%旅遊餐飲業 4% 食物、書籍 0%政府部門
  牙買加 33.3% 3-5% 25% 16.5%
  日本 30% 5-45%+10%地方+2.1%復興特別稅 56% 8%/10% (消費稅)[25] GST外加
  約旦[2] 15/25/35% 5-30% 30% 16% (GST)
  哈薩克[2] 20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-) 10% 11% 12%
  南韓[2] 13/25% 9%-42% 42% 10%
  拉脫維亞 15% 23% 33% 21%
  黎巴嫩[2] 15/4-21% 2-20% 10%
  立陶宛 20% 21% 34% 19%
  盧森堡 29.63% 6-38.95% 15%
  馬來西亞 26% 0-28% 6%(2015年4月)(2018年6月起為0%[26]) (GST)
  馬爾他 35% 0-35% 18%
  墨西哥 28% 3-29% 16%
  摩納哥 33.33% 0%[27] 19.6%
  黑山 9% 15% 17%
  摩洛哥 35% 0-41.5% 20%
  尼泊爾 無數據 10-25%[28] 13%[29]
  荷蘭 20/25.5% 0-52% 19%
  新西蘭 28% 10.5-45%[30] 15% (GST)
  挪威 28% 0-47.8% 14% 25% 對某些商品是14%
  巴基斯坦 35% 7.5-35% 16%
  巴拿馬[2] 30% 0-27% 0/5%
  秘魯[2] 27% 15-27% 2/19%
  菲律賓 35% 5-32% 32% 0 ; 7 ; 12%

(在某些情況下，外國投資者是零稅率)

  波蘭 19% 18-32% 41.11% 22%, 7% (某些特點商品減稅)
  葡萄牙 12.5-27.5% 10.5-40% 21%, 13%, 6%

(亞速群島，和馬德拉群島：15%, 9%, 4%)

  羅馬尼亞 16% 16% 45.15% 19% (9%的酒店住宿)
  俄羅斯 20% 13% 18%, 10%和0%

(某些特點商品減稅)

  沙特阿拉伯[31] 20%-85%
11%的社會保障 		國民2.5%的天課
非國民20% 		無數據
  塞內加爾[2] 33% 最高是50% 20%
  塞爾維亞 10% 10-14% 35.8%[32] 18%, 8% and 0%

(某些特定商品減稅)

  新加坡 18% (從2010年度起是17%)[33] 0-20% （從2017年度起是0-22%） 7% (GST) GST內含 （2023年度起是8%）
  斯洛伐克 19% 19% 19%
  斯洛文尼亞 22% 16-41% 20%
  南非 28%[34] 18-40% 14%
  西班牙 25-30% 0-42% 21% - 8%(食物 …) - 4%(書籍, 文化 …)
  瑞典 22%[35] 28.89%-59.09%[36][37] 32.42%[38] 25%. 12%和某些商品是6%。[39]
  瑞士[2] 13-25% 0-13.2% (聯邦) 13.2% 3.6/2.4/7.6%
  敘利亞[2] 10-45% 5-15% 15% 2008年起開始徵收
  坦桑尼亞 30% 15-30% 30%
  泰國 30% 5-37% 37% 7%
  突尼斯[2]> 30% 0-35% 6/12/18%
  土耳其 20% 15-35% 35% 18%
  烏克蘭[2] 25% 15% 20%
  阿聯酋[2] 無數據 0% [40] 無數據
  英國 [41] 23% 0-50% 無數據 0%/5%/20% GST內含
  美國[42][43][44][45][46] 15-39% (聯邦)
0-12% (州) 		0-35% (聯邦)
0-10.3% (州)
 15.3% (聯邦) 0-10.25% (州和地方) GST外加
  烏拉圭[2] 30% 0-25% 23%
  烏茲別克[2] 12% 13-30% 10-20%
  委內瑞拉[2] 15/22/34% 6-34% 8-10%/9%, 從2009年4月1日起升到12%
  越南 20% 0-40% 40% 10%
  英屬維爾京群島 無數據 0% [47] 10-14% 無數據
  贊比亞 35% 10-30% 30% 17.5%
  本稅率表內容僅供參考，無法保證內容一定正確，請再次確認及查證。任何稅務問題應諮詢當地相關稅務機關，或專業稅務人員。

備註

  1. ^ OECD Tax Database. Organisation for Economic Co-operation and Development. [2007-01-30]. （原始內容存檔於2010-01-25）. 
  2. ^ 2.00 2.01 2.02 2.03 2.04 2.05 2.06 2.07 2.08 2.09 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18 2.19 2.20 2.21 2.22 2.23 2.24 2.25 2.26 国家简介和资源. 國際貿易協會聯盟. [2010-11-30]. （原始內容存檔於2021-05-14）. 
  3. ^ International Tax and Business Guides - Economic Data - Statistics - Tax - EIU - The Economist - Foreign Investment - Deloitte Touche Tohmatsu. [2009-08-05]. （原始內容存檔於2006-10-22）. 
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  14. ^ 存档副本. [2018-11-14]. （原始內容存檔於2019-10-03）. 
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  17. ^ 海南省人民政府. 海南自由贸易港享受个人所得税优惠政策高端紧缺人才清单管理暂行办法. [2023-07-16]. （原始內容存檔於2023-07-16）. 
  18. ^ 海南省財政廳. 关于落实海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税优惠政策有关问题的通知. [2023-07-16]. （原始內容存檔於2023-01-31）. 
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參見

外部連結

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